Abramovich menghindari pajak jutaan dengan skema superyachts-for-hire

Itu adalah Natal 2011, setahun setelah Roman Abramovich menerima pengiriman superyacht barunya, Eclipse. Tapi sepertinya oligarki tidak akan menggunakannya selama periode perayaan – catatan menunjukkan itu telah disewa oleh perusahaan yang berbasis di Kepulauan Virgin Inggris.

Namun foto-foto dari Hari Natal tahun itu menunjukkan Mr Abramovich di bawah sinar matahari Karibia, berdiri di atas platform renang di bagian belakang kapal pesiar, dengan logo Letter-E besar Eclipse di belakangnya.

Catatan Piagam seperti ini adalah bagian dari skema selama satu dekade untuk menyesatkan otoritas pajak, sekarang ditemukan dalam penyelidikan oleh BBC dan Biro Jurnalisme Investigasi.

Skema tersebut secara keliru menyajikan armada kapal pesiar Rusia sebagai operasi penyewaan komersial, untuk menghindari jutaan euro dalam PPN atas pembelian dan biaya operasional mereka.

“Telah ada penghindaran pajak,” kata pengacara pajak dan profesor Tommaso Di Tanno kepada BBC. “Ini kriminal.”

Dalam sebuah pernyataan, pengacara untuk Abramovich – yang sekarang dilaporkan membagi waktunya antara Istanbul, Tel Aviv dan resor Rusia Sochi – mengatakan ia “selalu memperoleh pajak profesional dan nasihat hukum yang independen” dan “bertindak sesuai” dengan itu.

Miliarder, yang disetujui oleh Inggris pada Maret 2022 atas hubungannya dengan rezim Vladimir Putin, membeli lima kapal pesiar mewah selama tahun 2000 -an yang terlibat dalam skema pajak.

Di antara mereka adalah Pelorus 115m (377ft), yang dilaporkan ia dipinjamkan kepada pemain sepak bola Chelsea John Terry untuk bulan madu pada tahun 2007 – dan gerhana, yang pada 162,5m (533ft) dulunya adalah kapal pesiar pribadi terbesar di dunia dan bernilai $ 700m yang diperkirakan $ 700 juta terbesar (£ 559 juta).

Skema untuk menghindari pajak di kapal pesiar – dan rahasia lain dari kerajaan perusahaan oligarki yang disetujui – dibaringkan dalam lebih dari 400.000 file dan 72.000 email bocor dari penyedia layanan perusahaan Siprus, Meritservus.

Mereka menunjukkan bagaimana MeritServus mengelola bisnis oligarki melalui jaringan global perusahaan yang dimiliki oleh serangkaian kepercayaan yang menjadi penerima manfaat Mr Abramovich.

BBC dan mitra medianya telah melaporkan file yang bocor sejak 2023 sebagai bagian dari Konsorsium Internasional Jurnalis Investigasi ‘ Siprus Rahasia penyelidikan. Kami sebelumnya mengungkapkan Tautan Keuangan Mr Abramovich ke salah satu rekan terdekat Mr Putindituduh memegang kekayaan presiden.

File -file tersebut mengungkapkan bagaimana penasihat Mr Abramovich membantunya menghindari membayar tagihan pajak yang besar atas biaya operasional kapal pesiar di perairan Uni Eropa dengan menggunakan perusahaan untuk menyewa mereka atau perusahaan lain yang dikendalikannya.

Dokumen menunjukkan bagaimana lima kapal pesiar disewakan ke sebuah perusahaan di Siprus yang disebut Blue Ocean Yacht Management, yang menyewa mereka ke segelintir perusahaan di Kepulauan Virgin Inggris yang tampak independen – tetapi yang semuanya sebenarnya dikendalikan oleh Mr Abramovich.

Skema untuk menghindari PPN di Siprus ditetapkan dalam memorandum 2005 yang mengungkapkan tentang “struktur operasi” yang diusulkan untuk pengelolaan kapal pesiar Mr Abramovich.

“Kami ingin menghindari membayar PPN dengan harga pembelian kapal pesiar dan jika memungkinkan untuk menghindari membayar PPN atas barang dan jasa yang disediakan untuk kapal pesiar,” tulis penulis memo itu, Jonathan Holloway, kemudian direktur Blue Ocean.

• Anda bisa mendengar File pada 4 Investigasi: Abramovich, Yachts dan Pajak menghindar di BBC Radio 4 pukul 20:00 pada hari Selasa 28 Januari dan pukul 11:00 pada hari Rabu 29 Januari – atau Di BBC Sounds

Meskipun Samudra Biru dan perusahaan -perusahaan yang menyewa kapal pesiar semuanya dimiliki oleh Trust Tuan Abramovich, mereka dimaksudkan untuk tampil tidak terhubung “sehingga penyelidik yang memeriksa operasi kami akan melihatnya sebagai struktur yang sah”, Mr Holloway menulis dalam memo yang ia kirim ke Beberapa rekan terdekat Mr Abramovich.

Mr Holloway memperingatkan mereka bahwa mereka harus “menyadari risiko”. Dia menulis: “Kita semua harus menyadari bahwa penyelidik yang tekun pada akhirnya dapat menemukan ini adalah struktur in-house dengan konsekuensi yang mungkin terjadi.”

Mr Holloway menulis bahwa Blue Ocean, perusahaan tempat menyewa kapal pesiar, dan “pelanggan” pamungkas seharusnya tidak memiliki pemegang saham, direktur, atau alamat terdaftar yang sama, untuk menghindari “tautan umum” yang mungkin menimbulkan kecurigaan.

Seperti yang dicatat memo itu, pengacara Abramovich telah sepakat untuk menempatkan kepemilikan Blue Ocean ke dalam kepercayaan yang sepenuhnya terpisah – tampaknya menjauhkannya dari perusahaan lain.

Benar saja, kepemilikan perusahaan manajemen kapal pesiar Blue Ocean kemudian ditransfer dari kepercayaan utama oligarki ke yang baru, Neptune Trust.

Cara perusahaan Mr Abramovich menyewa kapal pesiar satu sama lain, Prof Di Tanno mengatakan kepada BBC, adalah “struktur buatan” yang menghindari pajak – pelanggaran pidana.

“Kesimpulan saya adalah bahwa dalam kasus ini, ada penghindaran pajak … karena semua pihak tahu persis apa yang harus dilakukan untuk menyembunyikan kenyataan,” katanya.

Pakar pajak Rita de la Feria mengatakan kepada BBC bahwa dia telah melihat dalam skema yacht “indikasi” bahwa mereka “mungkin salah mengartikan informasi”.

“Jika itu masalahnya, maka kita sekarang berada di ranah penghindaran,” tambahnya.

Holloway, yang mengundurkan diri sebagai direktur Blue Ocean sekitar 15 tahun yang lalu, mengatakan kepada BBC bahwa ia “bergabung dengan Blue Ocean 20 tahun yang lalu dan ada di sana untuk waktu yang relatif singkat”.

Dia mengatakan dia telah “mengelola ratusan kapal dari banyak lokasi berbeda di seluruh dunia”. “Saya tidak dapat diharapkan untuk mengingat keadaan individu dari setiap kapal yang pernah saya kelola,” katanya.

Pengacara yang mewakili Abramovich mengatakan kepada BBC bahwa dia membantah “tuduhan apa pun bahwa dia memiliki pengetahuan” atau “secara pribadi bertanggung jawab” atau bertanggung jawab atas “dugaan penipuan dari otoritas pemerintah” untuk menghindari pajak.

Pengacaranya mengatakan bahwa sama seperti Mr Abramovich mencari nasihat hukum dan pajak profesional dan bertindak atasnya, ia berharap bahwa “nasihat serupa dicari pada saat-saat yang relevan oleh mereka yang bertanggung jawab atas menjalankan sehari-hari” dari perusahaan yang terlibat dalam skema.

Jika ini adalah bisnis penyewaan superyacht yang sebenarnya, keuntungan substansial mungkin diharapkan. Namun akun Blue Ocean menunjukkan bahwa dari 2005 hingga 2012, pengeluarannya hampir sesuai dengan pendapatannya.

Ini berarti hampir tidak ada pajak perusahaan yang jatuh tempo karena keuntungan perusahaan kecil.

Catatan dari Blue Ocean Director menyarankan pencocokan yang dekat dengan pengeluaran dan pendapatan bukanlah kecelakaan dan perusahaan akan menghasilkan charter ketika skema yang diperlukan untuk menutupi biaya.

“Di awal setiap minggu kita akan mengadakan pertemuan di Blue Ocean di mana kita akan melihat saldo bank kita saat ini dan kebutuhan uang tunai kita untuk 1 ~ 2 minggu ke depan (sic). Jika kita melihat kebutuhan untuk injeksi tunai, kita akan melakukannya Naikkan piagam waktu dan faktur yang tepat, “tulisnya.

Ada juga bukti dalam file bocor bahwa perjanjian piagam ditahan. Ini termasuk perjanjian piagam waktu yang seharusnya ditandatangani pada Juli 2005 oleh Blue Ocean dan perusahaan Abramovich lainnya di BVI bernama Eyke Services. Namun, catatan menunjukkan layanan Eyke tidak ada pada saat itu – itu tidak dimasukkan sampai sebulan kemudian.

Dalam kasus lain, seorang direktur Blue Ocean meminta produksi piagam waktu yang ditandatangani dan ditandatangani untuk mendapatkan pengiriman bahan bakar bebas bea untuk 86m (282 kaki) (282 kaki) Ecstasea – yang dapat menampung 15 tamu dalam delapan suite – menghemat The Billionaire $ 44.000 (£ 35.000) dalam pajak.

Dalam dokumen -dokumen tersebut, konsultan pajak dari Deloitte di Siprus menulis kepada Mr Holloway, Direktur Samudra Biru, mengatakan jika kapal -kapal itu adalah kapal yang menyenangkan, mereka harus membayar PPN. Tetapi jika kapal -kapal itu diklasifikasikan sebagai komersial, mereka tidak akan melakukannya.

Seorang pengacara superyacht terkemuka Benjamin Maltby mengatakan kepada BBC bahwa jenis kontrak yang digunakan untuk banyak charter yacht mewah Mr Abramovich sebenarnya dirancang untuk kapal komersial yang membawa kargo kering seperti biji -bijian atau baja.

Ini memberi kita lebih banyak bukti bahwa seluruh “tampilan” komersial dari operasi itu palsu.

Skema superyacht Mr Abramovich berada di bawah pengawasan hukum dua kali, dengan berbagai tingkat keberhasilan, BBC dan Biro Jurnalisme Investigasi telah belajar.

Richard Bridge menjadi kapten dua kapal pesiar Mr Abramovich selama hampir enam tahun dari 2006 hingga 2012, termasuk Pelorus, dan gerhana raksasa, kebanggaan armada Abramovich. Beberapa tahun setelah dia selesai bekerja untuk Abramovich, kapten dihentikan dan ditanyai di bandara Schipol Amsterdam.

Jaksa penuntut Italia telah memulai proses terhadap tiga kapten Mr Abramovich – termasuk Mr Bridge – untuk bea cukai yang belum dibayar untuk pengisian bahan bakar dan penggelapan pajak.

Tetapi Mr Bridge mengatakan kepada BBC bahwa dia telah menghubungi Blue Ocean dan “pengacara mereka melakukannya”, mengatakan kepadanya beberapa bulan kemudian kasus itu telah dijatuhkan.

Catatan pengadilan Italia yang dilihat oleh proses acara BBC dihentikan setelah pengacara “menghasilkan dokumentasi” yang membuktikan Pelorus “dimasukkan dalam register sebagai kapal komersial seperti yang digunakan untuk tujuan komersial atau untuk disewa”.

Mr Bridge mengatakan dia tidak menyadari bahwa Abramovich juga mengendalikan perusahaan -perusahaan yang menyewa kapal pesiar.

Di Siprus, pejabat pajak secara terpisah menyelidiki Samudra Biru hingga € 17 juta (£ 14,3 juta) dalam PPN yang belum dibayar, membantah klaim perusahaan sebagai “dinilai nol” untuk PPN karena itu adalah operasi komersial.

Pengacara Blue Ocean mengatakan tuntutan untuk memberikan bukti bahwa kapal telah digunakan secara komersial oleh perusahaan yang disewa mereka “tidak masuk akal dan menindas”, tetapi mereka tetap bertanya pada kliennya dan tidak menerima tanggapan.

Kita sekarang tahu bahwa klien Blue Ocean, tentu saja, perusahaan Mr Abramovich lainnya.

Menurut penilaian banding pada tahun 2018, penyelidik PPN menemukan Blue Ocean gagal memberikan bukti bahwa perusahaan yang menyewa kapal pesiar “terlibat dalam kegiatan ekonomi” dan klaimnya bahwa kapal digunakan untuk tujuan komersial ditolak.

Pada akhirnya, Siprus mengejar Samudra Biru untuk angka bawah € 14 juta (£ 11,8 juta).

Kami tidak tahu apakah jumlah itu dibayar – perusahaan gagal menghadiri bandingnya sendiri pada Maret 2024 dan dibubarkan empat bulan kemudian.

Siprus Rahasia adalah investigasi kolaboratif internasional yang diluncurkan pada tahun 2023 yang dipimpin oleh Konsorsium Jurnalis Investigatif Internasional (ICIJ) ke dalam perusahaan Siprus yang menyediakan layanan perusahaan dan keuangan kepada rekanan rezim Presiden Rusia Vladimir Putin.

Mitra media termasuk The Guardian, Media Paper Investigative Newsroom, surat kabar Italia L’Espresso, Proyek Pelaporan Kejahatan dan Korupsi Terorganisir (OCCRP) dan Biro Jurnalisme Investigasi (TBIJ).